外国為替取引(FX)

最近、よく耳にするようになったのがFXという言葉です。 「FXを始めよう」といった広告も、インターネットのバナーなどで目に入るようになりました。 このFXとはいったいどんなものを指しているのでしょうか？ FXとは外国為替取引のことで、英語ではForeign Exchangeと書きますが、その頭文字をとってFXと呼ばれています。 英語圏ではFXではなく、主にFoRexと呼ばれることが多いようです。 このFXが何であるかというと、実は外国通貨の売買を行なう取引のことをいいます。 しかし、FXの取引所というのはあまり耳にしませんが、いったいどこでどのように取引されているのでしょうか。 株式の場合は専用の証券取引所がありますが、FXに関する専用の取引場所は設置されていません。 インターバンクという銀行間で外国為替を取扱う市場があり、外国為替はそのマーケットで取引が行なわれています。 銀行で「本日の為替相場」という専用の窓口があり、海外旅行に出かける際にはここで円を米ドルに両替しますが、これは銀行が外国為替を取り扱っているために行なわれるものです。 しかし、FXの場合は専用の窓口はなく、銀行間のネットワークを利用して取引されます。 次に、FXが取引されるスタイルについて紹介していきましょう。 FXでは「通貨ペア」と呼ばれる最低でも2種類の通貨を用い、外国の通貨同士で取引を行ないます。 たとえば、日本円と米ドルの通貨ペアは、海外旅行に行くときにもよく両替をする、日本人にとっても最も馴染み深いペアといえるでしょう。 このペアはドル円と呼ばれ、USD/JPYと表記されるFXでも良く用いられる通貨ペアです。 また、ユーロ円（表記はEUR/JPY）はユーロと円を使って取引するペア、ユーロドル（表記はEUR/USD）はユーロとドルを使う取引となります。 この3種類の通貨（世界の基軸通貨であるドル、ユーロ、円）の組み合わせは、最も頻繁に取引されるペアでメジャー・カレンシーと呼ばれています。 ただし、FXではオーストラリアドル円（AUD/JPY）のような、通称「オージー」と円のような組み合わせや、ニュージーランドドル円（GBP/JPY）のような、通称「キーウィ」と円などの組み合わせも可能なのが面白い点といえるでしょう。

最近、よくFXという言葉を雑誌広告やインターネットのバナー広告で目にします。 「手軽に儲けられるFX」、「不況知らずのFX」といった言葉を見たという人も多いのではないでしょうか。 FXというのは、正式には「外国為替証拠金取引」といい、外国通貨を売買して利益を得る取引スタイルのことをいいます。 もちろん投資である以上、誰もが簡単に儲けられるほど甘い世界というわけではありません。 しかし、FXに利益を得られるチャンスが多いというのも確かです。 ここでは、FXから利益が生み出される仕組みや、儲けやすい理由などを説明していきます。 FXの特長の一つが、小額資金で運用をスタートできるレバレッジと言うシステムです。 株式や先物で儲けるためには、ある程度の大きな資金が必要ですが、FXではレバレッジを利用することにより手持ち資金以上のお金を動かすことが可能となります。 後段で、詳しい仕組みについて解説していきたいと思います。 例えば、1万ドルを買うとして、1ドル＝80円ならば80万円の資金が掛かります。 ところがFXの場合、レバレッジを用いて1万ドルの買いポジションを建てると、レバレッジ10ならば8万円で購入することができます。 実際には文字通りの1万ドルが購入できたわけではなく、8万円を出資しただけに過ぎません。 しかし、FXの取引内では1万ドルの買いポジションが建てられます。 次の日に1ドル＝83円となったときに買っておいた1万ドルを売却したとすると、83万円－80万円＝3万円となり差引3万円分の利益を得ることができます。 FXでの儲けをシンプルに説明すると、上記のような仕組みということができます。 FXの面白さは、このようにレバレッジを利用するだけで、そのままの利益を出せるという点にあるのです。 ただし、1ドル80円が75円になれば損失含みの状態になるというのは当然の成り行きで、儲け・リスクともに大きいのがFXということは知っておく必要があります。

FXで利益が出れば課税対象となります。FXの扱いは「雑収入」となり、FXは通貨を使った取引で先物ですが、所得税の申告をする場合には先物になりません。 株取引では税率10％（2011年12月まで）で、来年からは20%になります。FXと変わらなくなります。 FXの課税対象額は、「1年間の利益が20万円を超えた人」です。 税金は所得税と住民税を合わせて約20％です。内訳は所得税15％＋住民税5％ですが、確定申告のときには所得税15％を支払います。住民税の5％は地方税なのでこの分はサラリーマンの人は会社の給料から差し引かれます。FXをやっているのがわかります。FX利益と給料が700万円を超えると税率が30％になりますので、給料の多い人、FXで大きな利益を上げた人は注意します。FX以外に所得が無い人は年間38万円までは税金がかかりません。これは専業主婦でご主人の扶養となっている人でも同じです。経費を引いた金額が38万円です。 ご存じと思いますが、FX取引会社の口座で損益がわかるページがあります。1月1日～12月31日間の数字を確認します。損をした金額は引かれております。 FXの所得というのは、合計損益＋スワップ金額合計から売買手数料を差し引きます。 青色申告の場合は、FXでマイナスとなってしまった時は3年間に渡って控除できます。 経費は面倒でもメモ等で残して置きましょう。 通信費＝携帯で行っていると通信費がだいぶかかります。 消耗品＝FXに関する本や新聞を購入、（レシート保存）コピー紙やインク・ノート代 支払手数料＝売買手数料や振込料金など 電話代やプロバイダー料金は全額が経費に認められるかはわかりませんが、一応載せておきます。（認められるかということは、税務署に調べられたときに言われることです） これらから逆算するとFXでの利益が30万円～40万円位だと経費を細かく、忘れず、コツコツ、しっかりノートに書き留めて経費が10万円以上になると税金がかからなくなりそうですね。

FXで利益をだしていくと税金の問題に頭をなやませます。 FX取引での利益の課税方法は分離課税対象外であると認識が出来ており不満の要因になっております。 これは年間利益が多い人からの声であります。 店頭取引でFX利益は雑収入として扱われ総合課税方式と言われます。 経費を引いた年間の実収益が（所得控除を引く）20万円～課税対象となります。 税率は10％、20％、30％、37%（それぞれ控除額あり）とどんどん膨らんでいきます。年間利益が330万円を超えてきたら税金の勉強もいたしましょう。 でも「くりっく365」「大証FX」で取引をすると ・分離課税方式となり、税率は定額20％です。 例として FXの利益が100万円の場合、 総合課税の税金は、15％で15万円　　分離課税の税金は、20％で20万円 FXの利益が1000万円の場合、 総合課税の税金は、40％で400万円　　分離課税の税金は、20％で200万円 税金は収入が増えれば多く収めるのは普通ですが、しかし、総合課税率と分離課税税率が異なるということですから、総合課税では利益が多くなったら税率も大きくなるというのは不思議です。分離課税は定率なので比例して税額がきまるわけです。 先に申し上げました「くりっく365」は分離課税方式です。いままでここではシステムトレードができませんでしたが、利用できるところが出てきました。ただ、FX専門業者のようですから利用する場合は確認が必要です。 だいたいですが、裁量取引（機械に頼らないで自分で検討し自分で売買する）で年間利益が330万円以上となりはじめたらく「りっく365」の定率20％の税率にするのがよいのではないでしょうか。損失も3年間控除ができるというのも魅力的です。レバレッジは最高25倍までです。 業者がレート操作をして（ストップ狩り）ユーザーが不利益になってしまうようなことはないかも？しれません。 しかし、手数料が往復かかることを考慮しなければなりません。 手数料が0円というところがある時代になっているのに、ちょっと厳しい条件でしょう。

FXで利益が出てくるようになると、節税を考える必要があります。FXの利益は雑所得扱いとなり、経費を差し引いて純利益の20％が税金（国税＋地方税）として支払います。 ではどのようにして節税をしたらよいのでしょうか。 個人でFXを行っている人は「くりっく３６５」がよいでしょう。これは公的機関でFXを行うと考えてよいです。それと反対に私的機関でFX取引をする場合は、FX取引会社に登録して行うのです。 くりっく３６５はどの点がメリットかと言うと、取引を行うのに安全な会社と認められておりますから安心です。取引会社は数十社あります。証拠金はすべて取引所に預託されておりますから突然会社が倒産となっても安全です。 「申告分離課税」となっておりますから、一定の税率となります（20％）ここ以外では所得が増えていくと税金も増えていきます。 「損益の3年間繰り越し控除」は損失が出たら3年間控除対象になります。これは大きいです。普通は損失は控除になりません。 「証券先物・商品先物の損益通算」が出来ます。FXでの利益は単独で申告する必要がありますが、くりっく３６５は証券先物や商品先物の損益を一緒に申告できるというものです。 デメリットでは、 ・手数料が少し高めである。片道200円前後。店頭FX業者は無料のところが多くなっている。 ・取引できる通貨ペアが少ないことです。 ・レバレッジが低い等となっております。ばんばん儲けたい人には厳しい制限です。 ・システムトレードでの取引はできません。このシステムトレードとは、あらかじめ売買ルールを決めておき、その通りに取引を行う機械的な方法です。これに対してくりっく３６５は裁量取引と言って、自分で研究し、自分の判断で取引を行う方法です。 安全面と節税を重視するならくりっく３６５がよいでしょう。 年間1000万円以上の利益を出しているなら法人とすべきでしょう。取引商品が多数ならなおさらです。レバレッジも高くで取引が可能になります。

FX取引で出た利益に対して実際に支払う税額はいくらなのかを考えます。 会社勤めをしていてFX取引を行なっている場合は、 1）総合課税[非くりっく365の利益・外貨預金の為替利益・外貨建債券の償還益など] 会社の収入＋FX利益で合わせた収入に対して課税されます。FXの取引利益や副業の利益が年20万円以上（経費を引いて）ある場合には確定申告しますが、会社に住民税の決定書が届きその中に雑収入欄があって金額が書いてありますが、何の収入かは記載されておりません。 しかし会社に知られたくないときは、税務署で確定申告時に「給与所得以外は普通徴収にする」としておくことです。そうすると住民税納付書だけが自宅に届きます。 総合課税例（細かく収入額による税額があります） FX利益＋会社からの給与の合算 330万円超～695万円以下　　所得税20％（控除額427,500円）+　住民税10%=30% これより収入が増えていくと金額により合計33％、43％、50％となっていきます。 2）分離課税・・・①　申告分離課税[くりっく365の利益・外国株の利益・外国株投信利益] 他の所得と分けて計算 確定申告が必要です。 分離課税・・・②　源泉分離課税[外貨預金の利息・外貨建債券の利息・外国株の配当金他] 利益受け取り時に税が引かれる 確定申告は必要ありません。 法人化すると節税になるのでしょうか。 店頭FXでも平成24年1月1日以降に取引した利益に対して20％の税率となります。 そうなますと法人にするメリットはレバレッジを高く設定できることです。 しかし、もっと税制を考えたなら、法人で本業を持っている場合はメリットが出てきます。 本業とFXの収支で計算されますから、FXで損金が出た場合は会社の損金として計上できます。 それを7年間損益が繰り越せます。当然法人税を支払います。 ただ、税務管理が複雑で税理士を雇うことになりそうだからFXだけなら無理して会社をつくる必要はないでしょう。 法人税も一種類だけではありません。維持するのには相当お金が必要です。

FX取引で利益が出たら税金を払わなくてはいけません。 個人でも決められた金額以上の所得が出たら確定申告を税務署に行って手続きをします。 面倒でも義務なのです。払っていない人もいるのではと思っていませんか。 確かに払っていない（申告していない）人はいるかもしれません。だからと言って支払い免除ではありません。(ただし私は税務署員ではありません) 2006年6月～ 2007年6月までの1年間で個人のFX取引による申告漏れが総額224億円にのぼりました。 これほどの金額が手つかずであると税務署が認識しているわけですから、今後も個人に狙いを付けること間違いなしでしょう。 FX取引は利益を上げることを目的にしているわけですから、利益が出たら当然税金を支払うのです。 ただ、FXの利益が雑所得（総合課税）で申告しなければいけないということに不信感を持っている人が多いのも事実です。 早く言えば、株取引利益やくりっく365の取引と同じように分離課税の税率20％にする、損金を3年間計上できるようにしなければおかしいと思います。 そして税務署はFX取引も他の取引もしっかり調査すれば良いのです。 いままでFX取引で利益を上げて申告漏れのために訴訟された人をみますと、億単位の漏れです。 これは訴追されてもしかたないです。追徴金を支払うことだけならまだしも、懲役刑がつくようになってしますと、犯罪者と同じになります。 少しでも税金を支払わない方法としては節税方法を研究して合法的に節税します。 税金関係でなくても、FX業者の取引コストを少額に抑えるようにする等を研究します。 取引手数料は売買手数料のことですが、売る時も買うときも片道○○円かかりますが、この手数料は10000通貨では無料の所がほとんどです。 スプレッドは２銭の場合ですと４銭以上上昇しないと手数料を支払うと利益が薄いです。そのように税金を支払う分はコスト削減で補います。 会社に市民税の通知があり副業していることが載っていたら、会社に税務署の調査が入ったときに調べられることがありますから注意してください。

FXのトレードは、「ギャンブルのような投資」と見られることもあります。 これは、まだFXが比較的新しく、スタートしたばかりの投資スタイルのためで、内容を良く知らない人が多いからかもしません。 実際にはFXがギャンブルでなく安全な投資であることは、投資に携わっている者の一人としてハッキリと断言できます。 とはいえ、残念なことにFXをギャンブル性の高い投資と捉え、トレーディングを行なっている人がいることも事実です。 次のような点に留意すれば、FXはギャンブルではなく安全な投資となり得るのです。 まず忘れてはいけないのは、FXは外国為替マーケットに依存した投資だということです。 大前提である市場の動きを無視し、通貨価格を単なる数字の変化と捉えてしまうというケースが起こるのはFXに没頭しすぎると起こりがちになります。 しかし、通貨価格は世界経済の大きな動きと連動しているわけで、FX中心に為替が動いているわけではないのです。 投機の動きを知るためには、世界経済は今どうなっているのか、何を求めどんな需要があるのかといった点を観察する必要があります。 こうしたことは、市場の大きな流れを見ていれば気づかされるでしょう。 もちろん、正確に将来を予測することはできず、予測したとしても外れることもあります。 しかし、そこで慌ててしまうのは、チャートも読まず長期的なビジョンも持っていないということになります。 加えて、予測が外れた場合のセカンドオプションを持ち、ロストカット設定などのリスク管理をきちんとしていれば損失を大きくすることはありません。 外国為替に関する知識、セルフコントロール、リスク管理をしっかりしておけば、FXは「ギャンブル」ではなく「投資」となるのです。

真面目にFXに取り組んでいる人から見ると、納得できないと感じるのが「FXはギャンブルと一緒」という意見です。 FXは安心な投資の一形態ですが、全くギャンブル的な要素がないとは言えない部分もあります。 一例をあげると、ドル相場が80円のときに買いポジションを建てたと仮定して、そのドルが上がる（下がる）確率はどのくらいといえるのでしょうか？ 結局、市場の動きを定数的に評価できないわけですから、その確率は2分の1と言うしかありません。 つまり、ドルが伸びるという期待をしてポジション建てしても、結果は半々としか言えないわけですから「丁半博打」的な構図になると捉えてトレードする投資家もいるのです。 ここで重要なのは、FXを丁半博打と捉えて勝負するトレーダーは、大事なポイントを見落としているという点です。 なぜなら、ギャンブルではギャンブラーが勝ち続けるということはなく、常に同元が勝つような仕組みになっているからです。 たとえ1カ月程度は勝ち続けても、長期的なスパンで見ていくと負けが込む方が多く、良くてもトントンという結果になるでしょう。 ところが、FXは当たりやすいという点で、ギャンブルの中毒性もあるのか、FXギャンブラーは意外に多いようです。 FXがギャンブルとして魅力的という理由は、上がるか下がるかで勝率は5割となるからだという話になります。 確かに、10頭立てのレースで単勝の場合、競馬などのギャンブルでは1割の勝率ですね。 FXトレードをしようが、ギャンブルをしようが、自分のお金を何に使うかは自由です。 ただ、ギャンブルのようなトレードに、大切な運用資金をつぎ込むのは賢明とは言えませんし、きちんと運用しさえすればFXはギャンブルとは違って結果がついてきます。 FXをするうえでは、しっかりと外為相場を勉強し、確実な運用をして目先の数字に踊らされないようにしてくださいね。

苦情の電話で多いのが、「FXの自動売買アプリが動いていない」という内容のものです。 ところが実際に調査してみると、問題なくアプリは正常に作動していることが分かります。 これは、利用者が通貨の値動きを見ずに、自動売買の結果だけを見ていることが原因のようです。 自動売買アプリが発動するのは、設定した売買買値やストップ値に達したときです。 その設定範囲内で値動きが上がり下がりしていればアプリが発動することはないのですが、そうした仕組みが理解できていないために苦情を入れるというケースが多くなっています。 このような場合、利用者には通貨の値動きをしっかりと把握するようにアドバイスします。 なぜなら、きちんと値動きを見ていれば、自分が設定した範囲内で値動きしていることが分かるはずだからです。 これらの苦情のなかで多いのが、自動売買アプリなのだから全てのFXのトレードが自動的に行なわれるだろうという誤解です。 その一例が、「アプリが銘柄を選んでくれていない」という苦情にも表われています。 この苦情は自動アプリなのだから、アプリが勝手に銘柄を選んで利益を出してくれるだろうという思い込みが要因となっているのです。 自動売買アプリといえども、利用者の指示がなければ勝手に選ぶといったリスクを冒せるはずもなく、そこまでの面倒を見てくれるわけではありません。 FXの自動売買アプリではありますが、利益を出したいと思えば設定ミスなどを無くす必要がありますし、もし間違ったとしたら自己責任でしかないのです。 自動アプリと上手く付き合っていくには、そうした誤解を無くしていくことが重要です。